两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。
6 q, G) `8 A% p: m
一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
; z+ V+ L- D5 [; [3 K  B$ Y
- L, n* d* n- ~/ M4 p$ ~; ^4 D; f专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。
- l3 k/ e2 V5 g. G
同样收入12万，一年税款竟相差1.02万
7 `; q9 T( o* _1 o# K6 u
' z; Z9 d, x$ ^/ K# @& h研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。
3 _& I- J" L1 h" a$ R
% `( Z* |/ ?1 |/ b两个家庭的年收入均为12万加元。
" M/ e3 U  j8 x- m" Q
5 h3 G7 B; X6 Q) e其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
5 U2 P0 B7 [) \+ t
8 D4 _; o# C$ w& t5 J0 z4 g结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。
. P4 t$ F/ l# h: g4 O4 w9 X: S( C/ @
相比之下，双职工家庭的税负要低得多。
% D/ C4 A0 }, \: U. @+ c1 y
两者之间的税额差距高达约10,200加元。

4 {% y4 y6 L' X4 x& [* x也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。

' o4 S- o1 e( t' A: G7 W问题出在哪儿？
5 D5 `: `+ ]$ ^& u/ g0 T
6 {, g# ~( w" Y: D) r9 x: c答案在于加拿大现行的个人所得税制度。

加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。

5 m7 q, v* L1 W对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。
1 A$ ]2 P1 ?# I# q+ j6 _1 ^
1 b3 G) Y# I8 b# Q8 c( ]这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。
  V  z" f4 l; K
9 M/ L2 K# f4 k  K* M现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。
0 b: U/ c6 Z, r& _' {) C
与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。
$ @9 y* d& |' b$ `
6 _  S, P, |5 F原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。
5 ^7 b' f; _" ^6 Q  t
) `& G. P2 A; q- B4 ~8 E5 c换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

/ ^: c3 c) O3 z- G2 M$ `& e$ Y3 c年轻家庭不行，但退休家庭却可以
+ Y; L# h, ?. `
更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
; l7 c- n8 A, K8 t
; D+ O5 j# m+ Y6 M自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

0 I2 z8 A& s* ^, `, P' [批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
/ H5 d% G4 E0 L# {# v1 c: ?: U: P
: s6 Y6 S' y2 p" o) V- z( v; N8 m因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。

" |/ z/ ~7 i5 G# [% v但前提条件却是你必须年满65岁。
  K; ~1 \; o1 V7 R, m) L

6 \- {+ |7 G$ r6 j/ i" d* a$ c
: _, e) q& u4 i- Z3 ?: h“世代公平”不能只谈房价

* W% H, d) L  I0 r近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。

% x- J9 A% N$ f8 P' F: p2 w0 T住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。

包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。
% n; L6 k: t  i( b) k$ Z- [
但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。

因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
+ }4 P1 y- A1 o% s
而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。
5 Q  O8 M, e+ \
数据显示：
5 G0 d& Y% p0 N# C: }7 X# Z
. M% Z/ ]) ~, y0 S4 T3 Y* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
" i  u& C, G, x  K! N- i# D- Q
8 j5 Z6 d: X; O4 O* 但他们承担了65.3%的个人所得税。
1 ~& M* {5 @; O: s3 F
与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。

# T; k) x8 }  j0 y2 n1 P0 C在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。

3 y# C3 X% {- m& ^5 O$ f% w加拿大正在失去年轻人才？
) U' t2 k' g9 o" I
0 Q) |& l2 J2 G研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。

加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。

$ p* x0 s3 K/ W5 l' n与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。

研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。

! V0 J* N# C% H/ K专家建议：允许所有家庭实行收入分拆

那么，应该如何解决这一问题？

研究认为，答案并不复杂。
& x/ Y+ c; q) I( |2 m5 V
渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。

) ?4 p# v4 s5 R& L- F2 D具体方式包括：
& m1 a$ v2 i  B' v
  i( V* o* ]0 T8 B* 收入分拆（Income Splitting）；

* 联合报税（Joint Filing）；

" k6 H% N2 J9 R* S3 d" u. u7 N  o* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
% Z' J/ w# z6 p/ u) C" b( r1 C- I9 O
核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。
0 o, J0 o; I% F! _0 p3 r
4 F, \3 ^2 J  C# O2 v3 T5 t文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。

7 O% L' i# C6 Q$ b9 ]) M0 R; n在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。
; h) @% W+ r/ s, i+ d
毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。