1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。
6 J4 y# C9 q4 F7 Q+ }" G' `
5 l* ]' f6 N$ q+ b! j1. 通胀调整因素：
7 e9 u8 c2 A, f  E
3 Y# d# i/ |* s$ O0 N9 O大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。
+ r1 K: s: X" N! S; J3 Q$ o$ B& M
税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
& h' F" y9 L1 J6 f6 e2 P
8 _# A- Y" ~1 ~$ W+ p6 a; h2. 2023年的税阶：
2 `* l5 a/ B/ K3 ^. K5 x0 [4 o4 d" L  j
2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：

0至53,359元的税率为15%;
3 d' @/ i2 Q6 W! t! L$ i0 g
6 w0 D' y9 ]- l% V超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;
+ k1 S! E3 i2 V+ }
0 F2 k5 ?; Y& X" p. g超过106,717元至165,430元的税率为26%;
6 Y# a; Z# z5 m9 z1 A2 H
超过165,430元至235,675元的税率为29%;

& Y& l3 p+ K2 K" A  D' k超过235,675元的税率为33%。

! b3 |% k4 j8 m1 x4 B$ J每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
* M' ?0 t6 {5 \: ]! S


3. 基本个人收入(BPA)：

8 T$ b5 H( a8 s; V: a; }: v& V: GBPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。

对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

# E$ E& v  J( f4 Q. F/ B" O& J4 d顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。
6 D/ x" }1 w) _/ q# [( F


7 x, ]( E/ f. J; D$ Q; D4. CPP (QPP)：
( b8 A3 v7 c8 M6 P' e
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
$ E5 S# K7 C  D/ d7 G# C$ D% b
$ r( f& x3 }* n# i0 f/ z对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

0 b9 Z3 l/ |( jCPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。

# f& h3 R' v' V$ }
5. EI：
* ~; a/ q( I; K  b# L# G
就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
- S; J) D" N0 p1 ?/ }
# S8 ~$ J# g1 ?" i9 m; W/ q8 x- S6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：
. `1 y1 O( ^6 Z* E# |1 Q
3 g  d8 v! ?4 D4 |2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。
% x3 o- K, M+ ]3 h
7. RRSP限额提高：
$ E4 b/ T5 k. L9 I1 U0 c  V
( H# k5 R2 w4 }. V2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

2 Q/ U2 N2 g7 e! ]" v* V8. 老年保障金（OAS）：
# s; V  L% a% P2 v" ?
" k: N; Q8 ?# Y1 H如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

/ o- o) I2 C. N5 \. \. a8 r; D9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

4 ?7 L% x0 t* U加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
+ z, d2 e1 ~$ L% E* n3 X+ Q
10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：

1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
5 S  P3 R, n( Z1 ~
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
) ]( b  {. C, d( e0 n- D
1 D' V* ], s# j' V# y6 ^最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。