如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
' h. c% D( g, k& w) W
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
( H. ^2 Q+ E9 R+ \; @
如：
" ~' d: `- n# k+ j" s% u1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
4 ?" Y; m, K3 w4 y7 mCG为 0.3X150,
9 n' d( x2 V  E( STCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

* X9 n0 F: C7 M+ o1 ?' B/ d9 z% \[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

& z+ h. R- }" |9 @% _! e! E也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
/ |, M+ s" c; D3 ]) U( P' C) |6 s对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
9 ?$ q( X! L4 `/ {% V
! J: e0 ^; m. P# T9 A7 c9 W1 i我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
+ @+ O8 y5 B0 I如：2005年：
1 m, F3 X, t- U( `5 d5 h7 ?# P1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
5 M! b/ Q6 M, d; [  @! o! cCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
% v5 d9 h4 p2 c3 `# a
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
7 Q2 l7 i8 a8 ^; o& U  D/ \4 H2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
: f5 ^. ~: G$ e* ]- s: m3月3。2元卖出150 units，
; y1 K( G1 Y" A2 O% J  P( t2006年CG为 0 X150 ？

* Z  f% e0 }/ b但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* {) Y: y  I, {+ {& Z1 H' E2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
# Y; J% M' X: v; `[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
% g' f9 G, W6 F0 _* v累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]