如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
# v  N9 b, z' R# T! w
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

( M( y$ U* F0 M* _4 `* [如：
/ b4 J0 i% d' A2 M/ [1 m( i1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ c0 ^$ ?7 a3 R  ?3月2元卖出150 units，
/ d( |' M$ @# u6 r6 h+ G/ TCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
* s, ?2 A; p: J& A7 }6 ]' \
PS：参阅 ITA sec 47(1)
/ T  z) c3 R: G' R  ]
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
/ W/ ]) u: L7 I! d
5 a2 X6 h1 `, e# ~, u4 ]- Y3 b; f也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
5 v- k& D2 Y/ ?6 h. M1 ~
# s; v$ J1 I, e) g; V; g1 Q9 r3 q我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
8 V9 n4 P( }: H( L$ @: E0 U如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
9 c2 h9 E3 v/ U3月2元卖出150 units，
" X! d( K6 Y4 S$ l7 |CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
0 ~0 r/ t# B' T- ?( k  i
" A9 H. s$ G( p1 c5 r3 P/ {; Q2006年：
6 O/ I1 y9 s! x' y6 S: g* k: P8 L& P1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
3 n5 \7 ~  O2 F3 ?5 I3 u2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
  ?& t/ @0 j' Z1 Z
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
  @5 q/ t9 b5 W- S( C  l你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
! Y" l+ J5 Z5 W2 m

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
9 U/ s! K; l# N+ X, @+ S是否应：
; O) R; y. |1 G+ R( r, d0 @7 x3 m: }累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
& B! q3 B5 y/ N' y: n2 _8 }2006年CG为: (3.2-2.9) X150

" D  M& p: |! }4 C) U7 p6 b[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]