如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
0 ?9 ~4 N. n1 q$ M; f
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
1 [1 r5 M6 h# e* l! ~7 I8 U# X9 _" ^
3 S# z- [& j* ^0 D1 F如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 U' [1 g% u; p- X( W2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
* X% t( X/ {8 k( z% e3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

7 n2 j# v; z  p# Z1 H[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

# a5 E4 t( z, C7 J, O- y也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
- X& N' e. L8 `. w9 ^* i+ c, j

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
, T" y. X  |2 s2 g: h对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

$ O9 t) ^$ t* X& w+ a我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
! t' Z$ H- F& o9 j7 z  ^% R如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ X7 J6 H/ V; T+ k  W& ^3月2元卖出150 units，
5 Y. I* i/ C1 m" V( rCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

# R2 U* g' K, [2 `5 h% ~; X2006年：
( q8 ?5 M; D8 w. l' ~3 z' H6 |& J1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
3 ~' Z" G' _8 l7 h& K2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
* Q( _0 ?6 Z8 n9 _3 C3月3。2元卖出150 units，
  W/ r6 @  o; ^) `6 b2006年CG为 0 X150 ？
" `! |7 m4 h8 p' e
8 d( ?. }6 E, N9 F4 G但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
3 H, V/ |" r2 d& }$ h, m" n* B( t
  w! Y5 Z; ^; z$ V# r是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
; |7 f" ]) Z6 T  H' O: I. ^; I( H. P虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
7 C0 @. `- h" ^: r是否应：
/ L5 @. }& p# t累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( ^. p. t$ Z: k% a* J2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]