如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
& R  t5 C9 f7 y  S: Z
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

% r& z7 `$ @: F- V4 U0 I' o  U如：
5 V8 S& C: @' g" O1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 G, r& f. ~) Y2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

3 O8 l3 n/ [% O  VTO：精兄，祝你新年进步！

+ s3 A# M/ D, ^8 lPS：参阅 ITA sec 47(1)
; R4 R  o6 c# O) k) i0 X
7 G% \) J2 j7 s0 T! Z! S[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
8 y% a2 I. S) Y1 O/ L2 t
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

* s/ A/ n7 w2 U0 v

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
" m: {0 X2 f" p% q$ m/ W如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
- h" c8 t5 I$ V2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
( s/ U7 k6 `  `9 c8 I; C3月2元卖出150 units，
) h1 \. s7 I! h' Y! b6 g( x1 nCG为 0.3X150,
& W: }* _. e6 R, H8 s. X( |0 ATCG=0.3X150X50% for 2005.

3 q; a+ z" j$ u3 B" z2006年：
/ I1 s9 [  V0 h* v' A1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
0 a: A% W1 Q# C' P" R1 T% T/ U0 L3月3。2元卖出150 units，
' k! |+ Z0 i1 c8 F- O0 G2 d2006年CG为 0 X150 ？
9 B2 `& l+ h- l9 P5 g9 @
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
7 A; p6 W! P& l- F+ q
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
5 C+ {7 l) Z5 g! V1 e2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
$ o6 r4 ~* I0 X* c  ^8 C[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
; M* k" K4 h- L. K( _2 X/ \虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
( w# r- }1 O+ X% E是否应：
+ Z1 ~3 U; Y1 \$ V2 ^9 Z累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

& Y( S; u. G+ z[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]