如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

* x/ a5 a1 e$ bThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
0 z8 m  q) C6 f, i, B
' d- Q& ~# [* o% ]如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
, D* x! L7 r6 F' |' r3 m2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
% Y0 L) a. A* {2 J
8 V  j! g9 U5 DTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
  P  n+ i+ H: J, A9 B
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

, t. M, {9 O' V( R9 w* c也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
0 n2 g% b7 S0 g# f9 r9 }. j对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

- I- |5 n9 d9 O" G我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
( c0 X8 C* I! v. T* G! q( i" x8 k如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
/ C+ E; J2 }- K& g1 j& H3月2元卖出150 units，
" L! `' |+ R+ |0 _7 WCG为 0.3X150,
. c/ [  d2 N. E: X4 E- P, \TCG=0.3X150X50% for 2005.
7 Z" N; y& h/ b0 I' D! |
6 D4 m; v& }8 t( Z( N8 b  f0 f2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
0 X+ A8 R: N0 u/ `( D( n3 m2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
0 G' _2 H) M) b0 h+ N4 {2006年CG为 0 X150 ？
* E1 C( d( i/ s9 W+ ^  U
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
3 s* j2 R4 u: |2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
8 m7 l1 F( D6 k& E9 T! {& _7 E[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
- d( x+ n+ e0 {# q( B& L9 b
2 N8 ]' _. o6 @- b+ T# w1 J

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
+ W% p* s2 \, ]是否应：
6 N; d5 Z- L, ^1 T, |7 a& v! [& O% j累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
! _& b$ t3 Y+ U* B+ ^: O/ A1 r2006年CG为: (3.2-2.9) X150

0 k# {9 W; J1 y4 p% _[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]