如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
8 @2 S* l& s) U& H! x& S
2 F1 Y7 h" D% p9 o  BThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
4 a& f. J7 P+ [; T
. F; Q' W: o/ x4 L( R0 _7 u$ l& ?如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ v8 L( K6 e4 ~' A/ B. d6 N" ~% P% f2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ c' `% `" A. J- Q7 K  U3月2元卖出150 units，
+ d* k5 ?+ z  G: B0 o' ]# n" g0 h1 CCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

  w5 C. x* V/ a6 t% |! |- WTO：精兄，祝你新年进步！

$ f/ N0 _6 e( q1 v5 z8 ]( mPS：参阅 ITA sec 47(1)

. G  l$ R1 z9 p6 i3 i3 ~[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
+ z1 b) A7 Y* V& D% P% g: p
; m+ J' N# t/ E' l3 |+ C* W也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 K; U( _) ?1 m- [7 }
2 L! I: E* W% [

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
5 [4 z+ O$ j* r, Z. {  T对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

7 j1 M* M* j$ Y+ p: _7 S0 R我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
2 G+ ?( X5 G  f6 }6 Y3月2元卖出150 units，
4 X3 H2 K4 O# f* G# t5 l2 I3 @CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
/ b2 b/ e$ z7 K, @
2006年：
8 q9 b/ M8 v9 R! P  O1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
: l7 _1 V; u% S" ?3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

5 S) _3 U: e* |$ _& A但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
. U- u3 h+ B, C; N+ C[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* _5 L* E% z$ S% [6 r2 M2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]