如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

) d, Y2 @1 z. }; A' {- W- [There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
7 u! H% s5 q2 Y3 I
" _2 m! W; m# V3 q如：
$ J! K& Z- o6 ~$ d, ^1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
. v# @7 v; q- [& s. D! @, ICG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

/ b, I, R$ C, Q, jTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
7 |/ J+ ^9 M7 ], s  v
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
$ M' e' q. z; d: D8 n. Y) E( e
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
& k0 h9 m7 E" s; a7 l9 m# z对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
) A+ ^" n) i/ v+ c1 F( t: h: f: ?' k
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
' O8 v5 f+ V* B9 V6 _" s+ @1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 s9 j; w; K  L: \: V" Z2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ @& n) B( }2 b: Q3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
0 u0 d2 A# P( z$ b% E  [TCG=0.3X150X50% for 2005.

1 M& a( _% ]0 D: O) M" l1 o2006年：
( Z6 h/ A: U: X& {# G1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
3 e9 W5 d& ]8 V# P: p  @2006年CG为 0 X150 ？
( e( `7 @& ?, B" \( x
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

) K+ j: P) r0 y# a7 I是否应：
- M* u- g3 i  j: B7 T& Q8 F累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* u: d! j( y2 N% \8 K- V! H2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
; s0 w# ^) a8 _% a- Y% @4 z你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
' r) C3 u, l4 Y( x$ |[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
/ @* T! a# w" y* W6 @1 Y虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
( l+ Z3 f( M- w5 E4 g. k
) G( u9 u- ?$ t/ `9 W

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]