两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。

" L  T- _( L, a* T- Q0 @6 x一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
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3 t8 p4 u' T  j/ V# {1 V0 w' i1 F专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。
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/ [$ l& K. ~* w$ {, r2 I同样收入12万，一年税款竟相差1.02万
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7 N6 ~6 h7 p+ k/ q: `* ?6 t( W0 o研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。
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" I/ ]5 l! }8 \, V$ A% ^两个家庭的年收入均为12万加元。
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其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
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结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。
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相比之下，双职工家庭的税负要低得多。

; f+ ]- X- t9 S5 m& [7 D两者之间的税额差距高达约10,200加元。
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; ]0 d$ y3 X+ f% q& I! J' ^7 Z& K也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。

9 a# y) P) q; k6 C$ O" P问题出在哪儿？

' X: x% ?- j4 J# g6 t6 V答案在于加拿大现行的个人所得税制度。

加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。

对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。
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7 f7 W# g6 D7 k8 D5 `( S; P这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。
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现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。
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1 d, b1 o  b+ q) y0 c. Q, ]与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

6 Q. \6 x7 u7 i4 @  z5 Q7 W% O原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。

+ Q2 e4 ]/ T8 o% K: o+ L换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

年轻家庭不行，但退休家庭却可以
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更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
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自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

  Z, E' O2 N5 D2 b; Y通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

7 I; v1 V6 O+ r; e也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。
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/ X4 ~0 u( c! ?. a批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
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5 q, A2 [& N6 j7 g3 d4 N& G* G( ]因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。

但前提条件却是你必须年满65岁。



“世代公平”不能只谈房价

近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。
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5 b! h% p6 T# M2 ~住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。
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" l$ r8 J/ V2 M+ I: e- F, D+ I包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。
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4 I6 t) s: @  W. f9 Z0 H$ |/ K& M但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。
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因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。

. d( z0 K% K+ Q. L6 a- d而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。

数据显示：

* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；

8 X* {, h$ v# e! \- w* 但他们承担了65.3%的个人所得税。

与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。
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根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
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+ t, ?/ U$ @) o2 ]/ h6 k9 N4 B) Y0 z在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。
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/ ^" y) s# L8 J) R) a" u; [加拿大正在失去年轻人才？
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) c$ c) [: i$ F8 t1 G. T研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。

$ v* s1 m0 l4 U# b! |' [% j5 i加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。
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与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。

$ w0 \' k. ?7 Y! r% W$ ?研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。
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专家建议：允许所有家庭实行收入分拆

& G) N$ |+ y. C: A% s那么，应该如何解决这一问题？

$ W6 o& Z  ^% L( {研究认为，答案并不复杂。

3 ^6 x& i8 j4 z$ W/ r. c渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。

0 \8 R  g$ A% X) [具体方式包括：
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* 收入分拆（Income Splitting）；

* 联合报税（Joint Filing）；
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* 建立以家庭为单位的税收计算机制。

" p6 Y; @3 f5 Y核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。
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文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。
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在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。

  w4 v1 G) g- o; W% o& Q& h毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。