两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。
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. Z# s4 O& V8 d一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。

0 B0 w8 ~2 _- P! s% A: M/ p1 l专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。
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同样收入12万，一年税款竟相差1.02万

" k2 g! x& k0 R2 C: p研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。

两个家庭的年收入均为12万加元。
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5 z" B- a" }6 G7 [- ^% i4 G+ D其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
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' P' V* A- ?6 f4 |  O; I结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。

8 O7 V% @- c. ]相比之下，双职工家庭的税负要低得多。

两者之间的税额差距高达约10,200加元。
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也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。
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问题出在哪儿？

答案在于加拿大现行的个人所得税制度。

: H1 ?9 Y( L9 _5 ^  D加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。
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对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。

这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。
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而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。
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, v4 k( [4 R2 O; q6 L现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。

与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。
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/ m- q# t- Q+ R1 L4 _# `8 u, O# F3 Q原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。

换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

; y& Z) `, g5 e+ K9 v( i年轻家庭不行，但退休家庭却可以
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更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。

自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

+ m3 C0 I, z6 S% I# R' \4 Q" T; G* X通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。

- v$ z& e9 z6 S  H" @因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。
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/ `2 H5 k: y$ ~5 q$ ~$ O4 e但前提条件却是你必须年满65岁。
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( U7 J% @+ N. d, K“世代公平”不能只谈房价

近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。
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住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。

  w( `% x3 c2 T. s0 `包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。

) V: C2 k! Q7 O但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。

因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。

而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。
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( b3 ^1 Y- W! m  G数据显示：

* f; a$ K7 K2 m2 V' q* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
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* 但他们承担了65.3%的个人所得税。
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与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

4 Q& |( ], H( E2 C! U' a根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。

' X; D# ?. P4 N0 r* F% @在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。

加拿大正在失去年轻人才？

. c: ~4 H* X* d8 I( s研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。

+ l, ?  X+ J1 @: o加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。

5 C+ S  C2 U6 B9 `- z6 O  H8 j! S8 K与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。

研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。
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专家建议：允许所有家庭实行收入分拆
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那么，应该如何解决这一问题？

7 s" ?% E9 ?) I. n8 S6 ~" o! b研究认为，答案并不复杂。

渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。
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具体方式包括：
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* 收入分拆（Income Splitting）；

4 _3 |2 I6 _$ T! M* 联合报税（Joint Filing）；

* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
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% }/ H- D+ {! o* G核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。

文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。

在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。

毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。