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众所周知,加拿大的免税储蓄账户(TFSA)是一项惠民政策,但就在最近,一个案例引起了不少人的关注——
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一名加拿大人却因为严苛的超额罚款制度,被税务局连罚了两年!
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不仅如此,他的账户最后清零了,还欠税数万加元?! {( T6 a9 m+ h3 }' W: `
, `' D8 w [" M! A6 _据报道,这个加拿大人是在2017年通过Qtrade开设TFSA账户,主要投资高风险低价股(penny stocks)。, e8 w; A' n0 D5 A
4 {2 @, L/ F( t5 N& Z, J# q4 T2018年至2021年间,他累计超额供款22.4万加元,但因为投资亏损,导致账户余额远低于超额部分。 7 L- I, b& c# U1 Z' Y1 C
) Z( n. r* z: x/ B) b- h这3年间,超额罚款就像雪球一样,越滚越大。
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2018年:超额$131,719,被罚$6,424(误以为是所得税,但未纠正);% M; U( u" [* ?; l& j$ o
- i, _+ k6 D1 A. g: J2019年:继续超额$70,562,累计罚款$22,086;( T' p+ f. T) D- x* I4 U" _8 G* ?
+ w% |/ Y* ^, t( J2021年:总罚款达$72,552,但账户已无足够资金取出超额部分;: T& O8 L& J1 Z5 E1 d
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最后,他因为无力偿还超额存款,被税务局连罚3年,到现在还欠着几万刀!, Q$ K- C4 ?* `* d! L( }- J
, R* B1 j d0 N" @2 |: {虽然他随后选择上诉,联邦法官也承认这就是"永久性税收陷阱",却无力推翻处罚。 ^# ?# [ R2 I8 F; e$ [0 \
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"即便纳税人努力纠正,亏损导致的资金不足仍会让他们陷入几十年持续缴税的困境。" % m& z! V8 r: ~! E3 Z+ z q3 O
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事实上,这个陷阱很多华人也踩过,最常见的“三大踩雷方式”就是——6 @- r' ~- \. y r
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同一年存取陷阱:纳税人以为取出后可立即补存,但实际上税务局规定 取出额度要等到次年才能使用 。$ e" i3 |0 ^( f- F M( B5 G
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有人在2021年多存了几千刀,结果2024年就被连本带利罚了超$10000: k9 _7 I5 N2 {) o
& f$ t1 ?- c E4 u0 u: C第二种就是跨机构转账陷阱,有人会以为将TFSA从A银行转至B银行,能赚更高利息;但实际上,直接转账需要通过"机构间转移"流程,自行提存算新供款。
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有人因为转存$3万,被视作超额,最后被罚款$3,600。
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- L* Z# h8 G8 j. ~' U1 z+ m: Z最后一种就是过度信任CRA额度显示,CRA官网数据可能出现延迟更新,尤其是年初, 还是建议大家自己记住记录每年供款,预留10%缓冲额度。 9 j# B, U8 _; o9 }6 m
$ z$ {7 P+ e3 Z/ D& [& ~专家提醒大家,若收到CRA罚单,应立即清空并关闭所有TFSA账户(需向CRA提交关闭证明)、提交书面申诉说明错误原因,且证明已及时纠正。
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极端情况下,向财政部长提交"Remission Order",申请特赦,但审批需数年。
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CRA数据显示,2023年TFSA审计案例激增40%,华人社区成重灾区。税务专家建议: "TFSA适合长期稳健投资,切勿盲目追高收益或频繁操作。超额后,第一时间取款比申诉更重要。" |
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