如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

0 r+ `5 L' j) A) r- C( YThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
8 y8 q6 ]1 ?  \% \
如：
, j; m) g6 E9 j& y. ^$ }1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
) [8 c' @! ~" i, B/ u/ i5 G2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
5 [3 o% \. O: N1 @9 I
% ]+ v/ y* j) b7 V5 pTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
6 K' q3 C, c; Q. l4 ]
. P) \+ D0 [8 j' f! o' z' v* G! G也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 A8 M/ R  }- n- h% {
$ {) j$ Q: C4 D' a

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
2 [: r, [2 }  G. S% {# g# @对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

7 \! Q3 l. A# A6 r1 }9 Q* z我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
+ H  c; D! w6 c+ R% f& _如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
1 c/ i& Z2 h0 X2 [2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
% {" A9 o3 C9 s- A/ N3 n, I
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
: {6 S+ q+ w0 Y8 p0 R3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
. N) @7 M; v: Z
7 C9 A" T, }% @7 O. @$ I但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

' F; x" x& P* ~+ \9 Q! K; O+ H# P是否应：
5 T1 c( |0 G, F! C9 L$ g) m) W- i累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
6 W8 U0 j6 _  w) h& ~2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
4 ~* r' A- c1 v" g- ?你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
/ Q, R' `5 X& C0 c/ ~[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
4 Y1 n& e* N/ E. u

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
1 O- n* ~  G' Y) ?9 @累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
, g$ L+ k' S( H! M2006年CG为: (3.2-2.9) X150

# v3 w2 H* L+ \5 ^+ `[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]