如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
# b: z% ^' w  C
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

) t1 p! v  I' _! N. r如：
4 `9 S4 K9 k+ y+ j6 \1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
$ S9 S2 f; L$ J- {9 K0 r: N3月2元卖出150 units，
2 F3 ]; V. z- d/ U0 bCG为 0.3X150,
- d( q, I" ?1 |% c# fTCG=0.3X150X50%
, g) U& M8 i1 B9 p
* P0 Z5 t, [2 j, O0 ATO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
7 Z; W8 K1 |; W- X, R% K2 Q) F
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
8 ~3 D4 \: x5 D; L' |& {& @
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 n8 h. |: V. Z" z& z1 ^% I
7 O) w( z5 D( ~2 F; h

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
) O6 p3 {7 H& v" z4 @1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ H- \$ U" a9 S- U) S9 z. m2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
. B* X+ H* b6 I9 K: T2 i% ICG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
7 t$ p! M( J# D1 G2 k1 L
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
+ P* X9 T& g2 ?5 h& P2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
5 N  S' P4 _  ]4 r3 D# I: U: R3月3。2元卖出150 units，
6 H1 V/ T! q; [* m% ^: Z" Y2006年CG为 0 X150 ？
6 H$ |% Q( M0 Q( e& L! p
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
, n+ S2 l* k% Y0 m. r
$ d/ e* h0 e6 {: Y7 c是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
4 Q% P& N# \  p" m% f+ h2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
7 ]5 g9 h9 D. ^+ h- k" s' ~/ ~- A你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
' R7 J# @# I; |: r0 ^[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
1 }& `8 ?5 G8 K. C9 \; o( Q+ r# h' M6 @虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
" w3 }, I5 r9 E+ {: ~8 z. d: Z

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
/ u6 O# T; {; Z# m( q- O累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

4 B1 S! p* g$ Z5 x4 A9 S; O[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]