如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
2 ~, R& O  u6 _3 E, R& p: d
- c. g% r, |) q9 k" f4 @# j) a" \! SThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
9 F( `+ i8 y5 i2 w
6 t$ t; o8 h4 a6 O( L! k如：
+ j# a. Y! L2 P; R1 q" d; Y2 J1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! y3 e: M; u9 R& _2 t, N0 W% i3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
: O8 F/ O* J* E0 e( d& E2 t9 f3 z* t4 cTCG=0.3X150X50%

3 n& c5 d7 B* {! g& RTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

# q  B6 n+ k, a[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
; q8 K- ~8 A6 c9 L8 `
' |  N7 n  }5 ]/ M2 A' e- J5 m也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
" T9 K' n9 E2 C
- I- m) r4 y7 H) J# _

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
  P# z/ i% L& q5 E对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
, @' r- v8 ~) h
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
! @$ X1 @1 P' Z& i4 D, D) _如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
* k" Z5 \' {  y' q+ N4 [3月2元卖出150 units，
3 V7 F# l3 F8 N! {  W9 bCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
3 k7 ~! m- I3 ?
: S: ^9 |5 t! J4 z/ e& {- @2006年：
( q% y: J5 d& i1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
3 w2 [8 N. X3 k; V$ O9 D2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

# {/ B+ \; y, z7 [2 C' l是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
" b, t3 B, a6 ^5 |1 [2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
, j* c2 k$ P# h! m) T% B虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
' ^. P* U2 i% D& y9 n

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
6 o' ?8 j/ ^* D! Q是否应：
. R- n8 p3 m% b+ Y累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

5 G  P6 b- K/ `- u" F[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]