如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
; U. g- J# L# n5 Q7 E. f8 f
( x/ B* z- R" f" Z$ F+ m5 J9 q/ wThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

- ^" P0 o2 i. S如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
5 }: q" ?5 h' ~. f2 ~CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
) [8 T5 \4 ^8 }$ @8 W1 k9 }
' p# ?) }3 P/ Y" }[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
: n$ F& d1 |" ~% a, c+ S
7 w0 T% `7 g+ }* j! s* C9 U" k0 l. |也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

$ B  Q/ p( ?. F5 Y9 t0 }; t

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
* S/ c; n( [9 z- [
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
/ L2 ?8 p8 o  V' F* [如：2005年：
. [; \: A; {8 l1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
# m! O9 f# v* G8 F4 A! K+ l2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" x# T7 }/ B1 s3月2元卖出150 units，
! W# R6 ?% o6 `CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

( F' @$ D; H3 v9 ~3 }; Q* b0 \2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
7 l$ U) `! Z& |2 }2 F2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3 S$ e: ?+ B0 X* P0 e3月3。2元卖出150 units，
/ z* G# g4 M( U6 k7 t# [: R2006年CG为 0 X150 ？

$ L) i) _0 n9 C( j但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
- W- T9 n+ b7 H$ n/ m, Q
* @/ Q- a: j( B! H3 j$ [) r是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ b) R' b' [# ^) U( [' O' v5 t8 h2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
+ H: L2 g& S  [4 S* ^) S你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
0 B' U% V3 T! C- b$ y) b0 x# `[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
4 _3 W6 q. m7 y1 d8 ~' L4 v" o" U& ]/ X虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
* b* ?+ n3 Y/ k- N

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
# ?0 ~; |2 ?% W是否应：
3 R! `  `' O- V  x) x: ~9 e累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

7 ^6 p9 v0 c; E' I3 a[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]