如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

. l$ C8 H1 P; D( s4 bThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

% G$ b6 n' l4 s" w如：
) \- w4 L/ U& h+ i1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
- b# n0 Z- M& ~0 q" |: u( i, N2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
! ^) z  e  o; g4 n/ e
3 O# U6 R8 a6 xTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

; ]) {0 Z; w$ e. p; d* E[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
( u- d* O. G9 J0 h# E! b
. O5 n% L3 X4 Q% N) [也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
8 n1 Q) K( O, s8 q9 D
; M& ?% J2 \+ S. g4 }, s

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
, I* O; @# U) V3 I7 P, W3 r
# A2 C. |2 x. K; K) ^, f我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
+ n8 x; h+ O) D- @如：2005年：
5 _- V' P7 `" }  D6 s' G1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
6 \! E* {4 b) B9 \8 W! k1 dTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
4 g6 e. v9 _) x6 G3 X, N+ y' i: N2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

6 n$ W9 z! ?% O2 U1 m9 n  E) M但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
; R2 Z/ ]- g2 N( ^% F5 W2 F
# u2 q& |; z/ T4 m+ N$ T是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* e# N% c& `' T& f3 _2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
5 Y- J6 @. I8 \" |. {% \" I/ K9 }[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
' }; a7 ^+ v: i5 `' M, J虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
/ }+ P  @2 _6 v
1 V- J, L6 q1 [! d

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
, n# N: s- z, T: [" c; T5 b& \2006年CG为: (3.2-2.9) X150

: D* V: _+ i1 j# x  |1 W[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]