如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

! t6 x/ R+ G- x8 |- A( cThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

' _# ^( k% E5 \% r( d4 K如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
6 j/ c% B! H+ j; j: N0 h3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
* x% ^) w( P& C5 [  RTCG=0.3X150X50%
. w, \0 S& @2 z7 Q7 |+ r& P$ B
9 ~7 X/ U6 I9 g9 \$ O" z0 OTO：精兄，祝你新年进步！
! I7 r! Q2 Y9 ^; ]  C  P- Y
PS：参阅 ITA sec 47(1)

2 }! N4 ]' M% v, A4 [* ?2 z[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

8 F. R1 C: n6 M9 r也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

8 r5 ?5 t1 z) j+ Z

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
; }% c/ N" X3 V$ W0 e对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
. ?% j9 u7 }& L# v* w/ U如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
  t/ H2 T, h/ `! V4 O: ]2 rCG为 0.3X150,
: ]4 ~6 S! y' ?2 t. v( uTCG=0.3X150X50% for 2005.
' l$ X# k: T: i% d/ w- |/ G* R
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
" z9 N' y0 _$ H# Q3 X6 Y
6 E6 N2 b3 l4 `5 x( Y9 ^是否应：
# j6 \+ i9 T4 T8 z累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
  b  ^0 q5 t2 U; b你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
' B( z9 n: Q* i

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
8 @$ s" ], P4 H' J+ Y% J' P是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
5 E& D' `9 t: D/ L- V' s2006年CG为: (3.2-2.9) X150

. _: k% c( B. j; R: U& T[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]