如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
4 s- f+ p6 S5 [$ J0 e- j
+ I6 X& ^5 c2 L$ HThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
( i: b3 c, @" q* ^4 ~3 h! `7 x
; u% n7 G1 n5 S: F如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 ]! `! d7 d4 \6 M3 X3月2元卖出150 units，
2 R* e# T- [- r6 W% m" w3 N5 fCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
( o% }4 R( a8 y, H. a  P1 l
TO：精兄，祝你新年进步！

' y( P0 O- S) e/ KPS：参阅 ITA sec 47(1)

: H' n/ t# ?6 ?/ B  S) w- o[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
$ _" H: V7 k6 U* o0 ?3 y
6 \$ e, x8 k# U' l' R

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
' ^; V3 ^3 h9 g6 ?# Z$ ~: [9 ]对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
/ l* {7 o) b8 p0 n( T/ B
' K. T- w. M- z  M  O- y# G" \我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
. w8 X! r3 r/ D! }2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
- h5 N* z+ T' l+ r6 yCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
2 z  E4 Q9 ~- U" \7 T! A1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
6 L9 k; L2 J) v0 O, O) k$ \2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
8 s& V$ `# R& I6 ]# C3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
$ s# x% W/ A% e2 C2 f+ L9 I: N
- h" t2 x+ E, Q. `+ L( N但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
& {6 d4 W  u8 |4 J
$ I! a' R6 w  o. U是否应：
4 f7 x" p) M9 ~" W) b7 M* o累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
- c( x" H  U/ W6 ^

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
/ n. {. o3 H$ [累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
6 c/ \2 L9 o* a' A, U! ]# C2006年CG为: (3.2-2.9) X150

+ w7 X& r5 m. |/ P[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]