如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
% ^$ d4 m4 }7 j" h3 v' N
9 b2 Z' z1 F* l- LThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

! Q  W; Z$ ]( d% q, I% W如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& k0 d4 n: z$ r3月2元卖出150 units，
. }- N4 Q! U* W4 P7 s/ E! pCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
+ d6 y$ b1 u0 A
! P( w9 D; ]) c, [! c3 a- S$ WPS：参阅 ITA sec 47(1)
$ t3 |+ r6 ~3 F3 j- r8 \- u
: T9 n( D; j0 _3 d; a0 H[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

. Y. E' k9 `  Q  @( Z& r" e也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
+ l5 d/ N4 `5 v6 y, W, G
' q+ L" u2 F& J( k4 }- u" [, Z

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
; I. {& {& c5 K5 ~对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
3 r$ M/ }. K3 N/ z  S% b  y7 L5 @如：2005年：
6 l$ c9 z3 O  g7 ~0 d8 o# b1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
/ @: s& Q3 m& p, R8 {TCG=0.3X150X50% for 2005.
* H) T  W% |3 V
. l/ j) b  X  k& F0 |6 ?2 s  K2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
: k  [9 S$ `. B3月3。2元卖出150 units，
& g1 h) \! f8 c; }. k& p; `) V$ J2006年CG为 0 X150 ？
* k6 D6 f! K/ ~- f
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
/ z( {  @1 C# f' Y& F& C0 F1 {你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
" x' D& X3 V8 m4 Z- e1 i0 ^虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
. y: v' ~6 j- @7 \+ a; ?0 n是否应：
1 a2 h8 m) G& g% O累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
3 H, j$ x* d. V8 J5 N- @2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]