2017年税法草案和税务, 家庭信托和资产规划

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国语理财讲座 (免费 ) 2017年税法草案和税务, 家庭信托和资产规划

1. 2017年税法草案和有效税务财富积累策略 (星期六上午10:00am-12:00pm Nov 11 2107),

2. 家庭信托和资产规划 (星期六下午1:15PM-3:45PM Nov 11 2017)
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讲座地点: Ramada Edmonton South Edmonton (Free Parking)
5359 Calgary Trail, Edmonton, AB

上午: 国语讲座 (免费) 2017年税法草案和有效财富积累策略
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2 x  k8 M8 M3 m本次免费国语讲座由资深财务规划师(CFP), 注册退休规划顾问(RRC)与您分享以下成功理财策略：
% H) z% F& D/ L/ f9 k$ b" a税务优惠策略:
# M1 J7 a( |- @. l/ v! v1. 合理避税-(Never pay tax)
2. 有效转税(Change high tax bracket rate to lower one to pay less tax）
3. 最大延税-(Use unpaid tax to do your investment to earn more）
# F1 I0 O, G7 d7 W3 q6 X: @, V4. 从税务及理财顺序的角度看: Paying off my mortgage, buying RRSP, RESP, life insurance, or do investment outside your RRSP?
5.自雇人士及 专业人士节税策略,
6. 在当前税法框架下，主流企业如何节税, 延税及避税，
+ F2 b/ c/ U+ c4 H% i4 m7. 2017年税法草案对现有的企业税务优化方法做了那些重大改变
8 Y( o8 D3 g$ v9 q8. 如果2017新法草案通过立法，企业业主还有那些税务优化策略有效财富积累策略
9. 在新法生效之前，企业主如何未雨绸缪，实现将来税务最小化，利益最大化。
. v0 O* ~% b5 T. c10. 终生财富加速计划 (LEAP)-来实现有效财富积累
11. 如何确定自己是否积累足够的退休财富 而无需上税
12. 如何做才能使自己退休后，寿命越长个人财富越多, 有效地实现富过两代或三代
13. 案例分析: 拥有公司的家族(family company) 如何有效财富规划 (wealth planning)

/ `; P1 w7 |0 c: U5 y下午: 家庭信托和资产规划 (星期六下午1:15PM-3:45PM Nov 11 2017)
0 u. Q. H4 z: G4 b5 Y, m
/ P9 ?- s" d& y2 ]本次免费国语讲座由特许人寿保险师(CLU), (家庭)信托与资产规划师 (TEP) 与您分享以下成功理财策略：


1. 阿尔伯塔省的法定继承是怎样规定的，
2. 遗嘱继承和法定继承有什么不同，
3. 遗嘱的三种形式，
8 [$ s" B" e8 G4 j/ y4. 如何制定免费遗嘱，
5 J3 }8 U5 v' A5 h) ^  y  v) r5. 富过三代的传承方案，
; |2 |2 `( b0 u. ]; E$ l. a+ \  N6. 规划人寿保险传承的注意事项，
. e  g0 S7 O, o+ e7. 人寿保险的种类及功能，
8. 人寿保险如何货比三家，
( i7 }# x7 q3 N# U3 }9 F2 k- ~! j) X1 |9. 拒保，加费, 亚健康保险案例如何进行专业处理
  D0 N  _5 |0 @# t. A) ]10. 私人信托的种类及功能，
* G/ U3 s) r- _% J( n- T11. 家庭信托的规划及注意事项
' \8 s8 U/ U( j9 M3 {  }" G12. 2017年私人公司的税率及联邦预算的税务分析，
13. 如何进行私人公司及家庭信托的综合规划，
# N% H& L5 k, q+ _  P$ r14. 房产，股票及RRSP,在传承中如何处理，
) J  X. m, R6 `, L& O15. 高净值家庭如何规划税务优化的养老方案及有效传承
16. 案例分析: 重组家庭(blended family)如何有效财富规划 (wealth planning)
* K3 u6 i1 u/ t9 @5 Z, n* E9 v

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主讲人： 周学 志（Frank Zhou）
座位有限(20人) ，欲报从速
2 `7 y4 |0 _9 F8 v(本讲座座位有限谢绝同业人士及同业相关人士参加，同业交流请另预约)。
联系人：周学志，报名：(请告知我们您的姓名，电话，邮件，人数,讲座主题)
0 @0 }0 {2 ~% H9 N3 }% SEmail: xuezhi001@hotmail.com
微信ID：zhouxuezhifrank
电话: (708)722-5918 可以留言或发短信报名
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周学 志先生是加拿大唯一拥有五项金融专业职衔的华人理财专家, 并且拥有加拿大(金融专业)工商管理硕士 学位

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& o- ^; S' N2 `" `资深财务规划师 (CFP-Certified Financial Planner)
- {3 |- B2 b7 ]1 x% d特许人寿保险理财师(Chartered Life Underwriter-CLU)
. |( N3 ]" e/ e; ](家庭)信托与资产规划师(Trust and Estate Practitioners-TEP)
' g' V4 W# P  Q长老规划顾问(Elder Planning counselor-EPC)
注册退休规划顾问(Registered Retirement Consultant-RRC)

* ?3 A! K! p2 R* H8 ^$ e/ ?2005 毕业于卡尔加利大学工商管理硕士金融专业（MBA Finance )
$ N+ x$ i- t2 [* H. ^0 g/ b( S2015, 2016 度荣获 三大金融集团及环球百万圆桌最高荣膺, 四大金融领域机构，六大荣膺
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加拿大人寿 (Canada Life): 杰出精英(outstanding producer)及白金高峰精英
' f( o6 F, m5 u/ K: [- i1 p9 V永明金融 (Sun Life): 金牌精英(Gold Strategic Partner)
8 R6 Z7 M* E. H/ a% G5 j0 H4 k宏利金融（Manulife): 精英会员（Elite Member）及高峰精英
" n7 j+ l0 a6 N8 T0 `+ ^3 G百万圆桌(MDRT)，2016, 2017 顶级会员 (Top of Table)及终身会员 (life member)
/ u8 m. R; o7 s- e8 n具有20 年的金融理财服务行业成功经验

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Correction : 电话: (780)722-5918 可以留言或发短信报名

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一宗财产争夺官司的启示

: g3 V9 m/ G8 z7 Q: J2017-09-20 加拿大理财
/ C4 P5 z' W: Q- E
5 }4 R: m" ]% n) I/ M  D1 s2 | 在加拿大，财产往往和家庭关系密不可分，月有阴晴圆缺，人有悲欢离合，许多财产纠纷都是在婚姻生变的背景下产生的。90年代加拿大离婚率高达50%, 近年来离婚率下降, 但仍有38%的夫妇婚姻在婚后30年内以离婚收场，因此，无论对于新移民家庭还是老移民家庭，如何处理家庭财产事务变得日益重要。在安省，基于对夫妻双方同等贡献的承认，离婚后财产分配通行规则是财产平均分配，包括在婚姻期间取得的财产，以及在分居时依然保有的财产。

6 c; g- L" P( K: F% |! m# X 最近安省法庭有这样一宗家庭财产官司：安省一名华裔男子C先生于其妻子A女士在1974年结婚，C先生的父母在儿子结婚后一年即1975年开始就给予儿子和儿媳一笔钱，其后又多次给予，经过多年的投资，C先生父母提供的本金已衍生为130多万加元。不料C先生与A女士结婚37年后于2011年分居，C先生在同A女士分居前，将超过一百万加元的投资转给母亲或其他亲戚账户。A女士向安省高等法院提起诉讼，要求丈夫归还她应得的家庭资产权益并胜诉，法庭判C先生需向分居妻子支付59万余元。C先生不服判决，将官司打至安省上诉庭，却遭会审法官一致驳回。C先生不服裁决，将官司打至安省上诉庭，然而依然败诉。

7 Z. y9 T0 A' p% V4 P6 { 此案的焦点在于C先生父母给予儿子、儿媳的金钱时，必须充分了解相关的法律法规，需要知道赠与可能带来的后果。如果是赠与，按照安省家庭法，就成为夫妻共同财产，在分居或离婚时要按家庭法条款进行分割。如果是借款，就必须有相应的文件支持，并按文件规定执行，比如签订借款合同，按合同条款支付利息及归还本金等。这一案例中，法官列举了多条证据表明这些资产是赠与而非借款。首先，C先生在分居前从未表现出还款意图，在用父母提供的资金进行投资的时也没有征询过他们的意见；其次，C先生和太太在获取投资收益的时候会报税，而投资收益从未用于还钱，当然也从未用于支付借款利息；再次，C先生同父母之间没有借款文件，也没有还本付息的实际行为，其父母也没有文件列出总共借给了儿子一家多少钱，基于这些证据，上诉法庭进行聆讯，最终驳回该男子的上诉。

如果由于不得已的原因婚姻破裂，婚后的财产分割又是一个很重大的事项，那么有没有什么措施可以保护父母对儿女的财产馈赠呢?
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) v7 h- l* U% `4 |/ x一是签署婚前协议以避免在离婚时的财产纠纷。在婚前协议中，可以明确写明双方婚前的财产，债务和物业拥有权，如果婚姻终结，将如何分割财产。婚前协议必须是书面的，签署前最好由律师审阅，签字时需要有一位证人，证人也必须在协议上签字。但婚前财产公证对结婚双方都是一个敏感的话题，按照中国人的传统观念，婚前提出做个人财产公证有伤夫妻之间感情，认为对方在结婚前就想到离婚不吉利。二是借钱给儿女们用于投资，购置房屋，特别是对于那些用父母给钱全额购买的房产，最好不是一次性赠与。在办理借款手续时，该借款必须是真实的，单纯的借条还不是完全的证据，还必须有偿还本金和利息的记录。在这种情况下，离婚夫妻仍可均分还贷及增值部分。三是通过人寿保险保单，信托等方式而非房产，现金等方式转移财产, 比如将孩子作为自己保单的受益人, 父母在有生之年随时有权改变受益人, 通常通过父母人寿保险赔偿取得的资产不属于婚后的共同财产，在离婚时不属于分割的范围。