爱城国语理财讲座(免费):2014 税务申报及税务策划 (Friday night, 4月10日)

Keyman

1 T5 F' _' v5 ^- x时间： 2015年04月10日（Friday night）6:30PM-9:30PM
( n" ^% X$ e6 H( L' l+ w讲座地点：Ramada Edmonton South

讲座内容如下：
! t' g9 l! t+ P% h
A. 2014 个人税务申报

1. 2014税务申报新规则- 家庭减税额度

2.工作收入 (T4), 利息, 分紅, 股票，其它收入, 房屋收益或损失的申报
9 N( [5 b5 v7 F. P& C% ?
2 A! R( }( C; M" {: e7 Z, d2 |4 N3. RRSP 申报

& C+ x& i1 _# U5 m/ q2 S6 q1 s" e+ a4. 托儿费用抵扣

5. 搬家费用的抵税

$ H( ]! r' l7 ~9 Q! O6. 医疗费用的抵扣

7. 学费的抵扣
% H- a  X! O( c: f' V
8. 其它费用的申报

) ~9 v' B' w. P) [" SB. 自顾收入, 房屋出租收入及海外收入, 资产的申报
9. 海外收入, 资产的申报，规划及误报，瞒报的后果
/ a; e/ _) d+ h) P5 {5 C0 @' y
5 E: f3 `9 c6 }) `8 c9 S. w10. 出租, 自雇, 生意报税中的问题
1 g% `1 ~0 k7 u/ l( T+ {) f
11. 家庭, 办公室费用的抵扣

12. 生意用车的费用申报
7 z6 L, n) a; o7 |; t
C. 专业人士，生意，公司业主的短, 中,长期税务策划方法
13. 避税-(how to Never pay tax)
+ ^- a, ]) y  J) r- q. l1 j; ? 14. 转税(Change high tax bracket rate to lower one to pay less tax）
; E  N+ K- M# Y% u" \% V15. 延税-(Use unpaid tax to do your investment to earn more)
16. 公司和个人如何进行长期税务优化投资
, b0 J* M  `) ?% v! C# w& d
. p! s3 |) m7 _
主讲人： 周学 志（Frank Zhou）

资深财务规划师 (CFP-Certified Financial Planner)
注册退休规划顾问(Registered Retirement Consultant-RRC)
% c  ?: b, C  B  U8 W6 @信托与资产规划协会(加拿大分会)会员(STEP-The Society of Trust and Estate Practitioners)
: c2 @+ o7 V* F  S! y5 |特许遗产规划师(特许人寿保险师)(Chartered Life Underwriter-CLU)
长老规划顾问(Elder Planning consultant-EPC)
4 b  N0 o! N& f% c毕业于卡尔加利大学工商管理硕士金融专业（MBA Finance ）

7 `. _4 O7 o7 W* a, |) L) F/ }) N9 V2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 年环球百万圆桌会员, 有18年的金融理财服务行业成功经验，曾任中国平安保险天津分公司区域经理并连 续多年区域业绩第一。

时间： 2015年04月07日（Tuesday）6:30PM-:900PM
5 r; B7 y  F. s: |" \! n讲座地点：Ramada Edmonton South, Hotel Phone:(780) 434-3431
5359 Calgary Trail, Edmonton, AB
6 Y' @$ t/ @) @! X& x: W# n
, e* Z/ |5 S6 P4 X6 {' t6 R座位有限(20人) ，欲报从速

联系人：周学志，报名：
Email: xuezhi001@hotmail.com
(If you register by email, please send your name, phone number, email and topic name)

Phone (403)804-6688
$ y5 s) Y0 k' X
7 @# W) V, y) S8 U* ]1 b
/ A4 ]3 B( U$ R: ?补充内容 (2015-4-3 16:12):
/ C" k6 z) D! p4 j$ Y5 \Correct 时间： 2015年04月10日（Friday）6:30PM-:900PM
. p5 w4 Z* i: E3 U: b3 x$ ?讲座地点：Ramada Edmonton South, Hotel Phone:(780) 434-3431
5359 Calgary Trail, Edmonton, AB
/ c$ v( ?6 o6 X, c

Keyman

2015-16 Alberta Budget Summary

The Alberta government delivered its 2015-16 provincial budget recently. After years and years of status quo (from an income tax rate perspective), this year’s budget included changes that will have a direct impact on income taxes payable by Alberta residents, beginning next year.

Quick Hit Highlights:  

* S/ M. y! b( B/ H6 I7 F9 [2 W
  h- g6 n, r2 c•; Minister Robin Campbell anticipates a $5B budget deficit for 2015-16, $3B for 2016–2017 with a return to a balanced budget in 2017–2018.
•; Drop in global oil prices has significantly decreased Alberta’s revenue forecast.
4 `& l9 {3 P9 ~+ L" Q•; Without revenue initiatives, revenue would have been over $7B lower than forecast
•; Instead, consolidated revenue will be $43.4B in 2015-16, $5.6B less than anticipated
•; In 2015, population growth is forecast to moderate as a result of lower interprovincial migration, but remain solid at 2.0%,or 84,500.
$ }: K1 g2 D/ C. i•; The Budget 2015 Capital Plan supports $29.5 billion in infrastructure projects, including $4.8 billion for maintenance and renewal of existing infrastructure.
( t. }. L1 O8 k  S# j•; Despite changes to personal income taxes (described below), Alberta will maintain the lowest overall taxes and the most competitive tax system in Canada.
$ \/ T5 [8 B- y3 Y+ L2 E
Personal Tax Rates  


3 N7 m. w8 ^2 ]1 g, b$ C$ J“…our tax system will be adjusted so those who can afford to pay more, will pay more.”
. k0 o: x6 D# u- j' C# S- CAlberta Finance Minister Robin Campbell

0 z+ @, l% V7 b  s/ A The budget indicated that one of the revenue initiatives will be to increase tax rates to a more progressive structure (as is the case both federally as well as across all provinces and territories) where higher income earners pay a higher rate of Alberta tax.
! X3 k9 z* [# d: N) c3 b, U- u
Budget 2015 introduces two new tax brackets starting January 1, 2016. Beginning with taxable income below $100,000, there will be no changes to personal income tax rates. They will remain at 10%. However, for taxable income over $100,000, personal tax rates will rise to 11.5%, phased in slowly over the next couple of years. It is expected that this change will impact about 330,000 Albertans, representing 11% of provincial tax filers. For Albertans earning taxable income over $250,000, there will be an additional 0.5% tax rate added to the tax rate applicable to the $100,000 bracket. This will be a temporary tax measure, which is intended to raise additional revenue until the budget is balanced and is expected to impact about 44,000 of Alberta’s highest income earners, or about 1.5% of tax filers.
* U* K4 ~- [' v* R0 a
# U) c! e3 o) o, W2 O# y Both the $100,000 bracket and the $250,000 bracket will be indexed to inflation starting in 2017. Below is a summary of the proposed changes to personal income tax rates over the next few years.
2 H2 J6 G" p  O8 `; O! o
) Z5 b" [; L7 l* p$ n
- ?  ?( L# i: P# n0 s; l- ^8 R+ K Source: E&Y Tax Alert: 2015 Issue No 21

+ H* k( ~4 Q; V Strategy: As a result of these changes, we’ll see the top marginal tax rate on income rise from the current 39% on regular employment income / interest income, up to 40.5% in 2019. Work with your high income earning clients to reduce taxable income, by considering strategies such as maximizing RRSP contribution room, creating interest tax deductions, or taking advantage of various income splitting strategies to shift income into the hands of a lower income family member.
0 I: K; f; O* M- z

* e' t0 A$ M) o  o0 o6 t; EOther Measures of Note – The New Health Care Contribution Levy
5 g* r# b3 }: z) |# M! a! e8 Y
/ I$ a  }4 F: e' C4 b A new Health Care Contribution Levy was introduced and will take effect on July 1st, 2015. Individuals with taxable income below $50,000 a year will not be subject to the Health Care Contribution Levy. Those with taxable income over $50,000 will begin to pay the levy, and will reach a maximum levy of $1,000, applicable to individuals with $130,800 or more in taxable income. The new levy will be paid when client’s file their personal income tax return. Here’s a summary (from the Alberta Budget Documents) highlighting the calculation of the new Health Care Contribution Levy

崎岖路

请问具体是4月10，还是7日。

崎岖路

哦，看到更正信息了。

Keyman

真动手了 国税局拨3000万严查中国移民海外资产

4 A2 a; T1 k8 t! H0 ~2014-10-09 明报
' o8 C- G. m8 D: c2 z: u4 L
加拿大税局于去年推出一些有关全球资产申报的措施之后﹐经过一段时间的运作﹐已经开始追查行动。

　　多伦多华人社区近期传出﹐已有来了加拿大多年的中国移民成为了被追查的﹐收到税局发出的第一封联系信﹐相信是属于新措施出台之后首批被调查的。

& I) O& W' s5 J& e6 y　　前税局高级税务审计师Carol Ma透露﹐有关的函件是于8月初由税局的伦敦办事处发出。

' f  e+ d* `" q+ u! G+ |　　加拿大税局是于2013年6月才在温哥华宣布重点追查海外资产申报﹐当考虑到税局需要一段的时间来筛选个案﹐有理由相信这是属于首批被调查的个案之一。
6 s. ?. W# G0 V( X* n( F
) S0 P! D" }2 U  a9 K* w　　在万锦市的一个讲座中﹐前税务局高级税务审计师Carol Ma透露加拿大税局已开始追查移民的海外收入。
4 D, i- `9 J8 ~! G; L4 z
　　事主收到的查税通知附有一份问卷﹐要求详细申报资产﹐包括了海外物业﹐以及在海外的地址。
; Z+ n8 c" U( c& G4 V% E" c5 w0 R
　　Carol Ma日前在万锦市举行的一个财税规划讲座中估计﹐这类的个案将会愈来愈多。

　　她解释﹐海外资产是税局今后查税的重要项目之一。事实上﹐政府已经拨款3,000万元作为经费﹐因此估计类似的个案会愈来愈多。

1 V( `5 ^* s7 R) [- k7 y- Y　　不过﹐她指出﹐目前加拿大政府尚未能向中国的有关方面要求取得这些资料﹐还不可以要求提供移民在中国国内的房产资料。

　　她说﹐加拿大现在仍然不能够向例如中国的银行等的机构要求提供个人的资料。

　　这情况会令到调查遇到困难。然而﹐她补充称﹐中国将来可能会应要求向加拿大提供资料。

　　她表示﹐一般查税可以追查过去3年的资料﹐但如果税局有理由相信有关的个案属于重案或要案﹐则可以追查6年。

　　她解释﹐税局人员会翻看对上一两年的报税表﹐如果发现有类似的情况﹐便有理由怀疑在报税方面存在着相同的思路﹐因此可能牵涉都重大疏漏。

　　上述的个案便要审查由2008年至2013年的资料﹐也就是追查6年。

- E0 g, T. b6 h: T3 F, j　　至于调查将会需要多少时间﹐她表示﹐这个案刚刚开始处理﹐需要多少时间﹐取决于负责人员的处理速度及手头上的工作量﹐估计3至6个月左右会有初步的消息。

) z% t$ M# j& U　　她指出﹐已往移民入境的清关申报表格颇为简单﹐只是问及是否有超过10万元的海外资产。若然有的话﹐也只是需要在大概的数目﹐例如20万元、30万元等的栏目上打勾便可以了。
1 W6 `% w* k* L4 u! ^* c
　　她解释﹐对于税局来说﹐早年的移民没有调查的理由﹐因为人数不多﹐而且也没有什么钱。
  G; y% O- }9 Z6 k
2 V! _; C4 u- X3 k　　这些移民时放弃了国内的一切﹐来到加拿大展开新生活。

　　不过﹐税局慢慢发现﹐来自各国包括了中国的一些移民很有钱﹐在原居地拥有大笔的资产﹐一些家庭家庭住大屋﹐子女坐的是名贵汽车。

　　在税局的角度看﹐这些移民一定有收入来源﹐否则不能够应付这样的生活﹐所以便想要追查﹐因为加拿大居民要申报全球收入﹐原因是加拿大政府要征收全球的入息税。
/ ]4 m4 f+ s5 l3 e. ]
+ R) g' }# H5 ^6 m( Y　　随之而来的便是去年2013年推出的申报全球资产的措施。她指出﹐移民入境的清关申报表格更改了﹐要求填写详细的海外资产的资料。

# f/ [% r: K  L　　在海外物业方面﹐申报的内容包括了在那一年购买﹐购买时的价值﹐以及目前市值的资料。

Keyman

华人换屋太频繁:险被税局罚款10多万
: x# N; J$ b8 i2 r. R* e
1 p0 d5 i6 V# k3 V6 c& i7 E& T# d0 y) ]2015年04月04日 世界日报
7 }  e$ U' _( I, I; u
报税季节来临，专家胡商以一位因频频换房而险遭税局罚款的事，提醒华人遵守相关的税务规定。

, t! V( O- ]- u3 }据报导，胡商介绍，一位杜先生在2009和2010年卖两栋房子，但报税时没有申报，因为他认为这两年出售的两栋房子都属他的主要住所（Principal Residence），从中所得属100%免税的资本增值。税局则认为他的房屋买卖属生意运作，而从中所得应按生意收入来计算所得税。
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2009年之前，这位杜先生一家三口一直是住在他于2005年购买的一栋半独立屋里。2006年7月他买了一个公寓单元的楼花；该公寓于2009年5月完工。杜家决定般进公寓，而将半独立屋出租，但搬进去后他才发现该公寓单元比原来想像小多了。

9 {4 o( T! q# B4 O$ g1 m# O他住进两个月后就挂牌出售，随后杜先生又在万锦市购买了一栋独立屋住宅。住进不久他发现虽然房子够大但维持费用太高，感到压力很大，决定又要换房。这次卖房于2010年11月成交，净赚7万多元。
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税局根据网上信息于2012年初挑出杜先生查税。税局查税部门认为杜先生这两年房屋买卖频繁，每次拥有产权时间不长，且买卖利润可观，像是在炒房，从中所得应按生意收入纳税。所以查税结果评估出税款两年共达10几万元（包括补税、罚款和利息）。杜先生不服上诉。
) t% O9 N" Y2 T8 c- l/ b5 z
3 P0 D# B; W. j8 S- S  f# S税局上诉部根据案例法区分资本增值与生意收入的六个因素，对杜先生的上诉进行了分析。这六因素包括：物业的性质或类型，业主占有时间的长短，类似的交易（或运作）的频率，对物业进行的加工或改进，导致出售物业的情形，以及纳税人在购买时的动机和意向。
; _; @: H4 H/ o' k8 L' G
税局上诉部的结论是杜先生在2009和2010年出售的两处房产虽然拥有时间不长，但每次出售都有特殊原因，并不像在炒房，所以从中所得属于资本增值；同时由于该两物业均属他正常居住的住所，房屋买卖利润应属免税的资本增值。最后税局撤销了罚款决定。

胡商说，纳税人应注意的事项包括：换房不要太频繁；万一有意料不到的事由要卖房，注意保留证据；一旦入住，将自己的地址改为新地址，特别是在税局。

Keyman

报税留意十个错误 让你免被税局盯

: C  a; u. Q3 k* r2015-03-23, 来源：CBC
; W0 i' g# I8 V" P3 \+ Z/ Z据CBC报道，虽然通常大家都力求被关注，然而，如果被税局盯上可能算不上好事。以下是报税时，容易引起吸引税局留意的十个事项。如果你想低调隐身，千万不要冒险。
& ?6 O2 a" Q) ~6 Q5 a* v
3 Z! c' f. ?: O, R( O　　1，忽略税局对进一步信息的要求。比方说，如果需要申报儿童保育的开支，税局都会要求要回执，勿忽略这些要求，否则税局会要求重新评估。如果不提供，未来几年税局都会紧盯你的退税。
( d; n% l1 ^6 B+ q, p% e9 \: f　　2，大量或者不寻常的金额变化。如果与以往同期相比，收入，开支或者税收减免出现大变化，同样会引起怀疑，申报应该保持一致性。
: z/ c& n/ c* E3 H% W5 @: P9 n& ]
: v0 E' i! d# ]$ Z: W1 S3 W- Z　　3，申报大量的在家办公开支。如果你把整座房子的开支作为你在家办公的花销，会引起税局注意。要成功获得减免，办公地点必须是唯一的并常用的地方。如果你把客房或者休息室作为办公地点，这很难获得减免。

　　4，申报车辆100%商用。如果你申报你的公司车从不作自用同样会引起税局怀疑，因为即使你从家开到公司也会被视为自用。收入，花红等其他的补助会增加收入所得税，同时雇员不能获得其他免税福利，因此，当你使用雇主提供的公车时，必须保留详细的使用记录。
$ _0 {7 L, R9 D8 N! Y/ u9 C
& D9 J8 D/ y6 A; j　　5，没有用收入申报单申报收入。税局系统会把你递交的申报单和雇主提供的申报单配对，如果数据不匹配，电脑会发现，退税将遭重新评估。如果不申报收入，会被罚款。

6 H+ Y8 G2 n8 i/ }　　6，申报收入比同区其他居民收入低。如果你住在一个周围都是百万富翁的社区，但你却只申报$30,000的收入，这意味着可能瞒报。

　　7，无所不用其极地避税。税局提醒，避税是用来避开那些已经从其他途径收税的收入，报税人不允许为了避税而使用无所不用其极的手段。如果报税者提供的捐赠回执的金额高于他们实际捐赠的数目，这也会引起税局怀疑。

( t* M$ f5 a/ n! A0 q- r　　8，一直申报租赁财产的亏损。税局会紧盯租赁财产亏损减免。你应该仔细地保留记录，来显示你确实尽职尽责，不要以低价租给亲戚。税局理解租赁商可能要用几年时间才能转亏为盈，亏损要被接受，必须有一个合理的期望利润。
- r% g/ r1 a, x+ F  g0 o! y
　　9，自己创业的问题。自己创业会出现虚报开支和隐瞒实际收入的情况，但税局有工具调查你所在行业并收集信息，如果你申报的情况与普遍的典型的情况不同，那麽审计员很可能会到访。

/ ?4 q$ e! E: s8 i　　10，TFSA账户太多钱也会引起注意。最近媒体报道，税局正针对那些拥有大量金钱的免税存款的账户(TFSA)，这显示持有人可能通过频繁交易获取大量应报税的利润。因为免税储蓄账户不允许用来参与运营，所以这会引起税局注意。