2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
" c$ v+ c% f& `% l- r, S
) r+ h  V( w! a5 ~4 o8 z- L% Q加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。

截止日期是什么时候？
0 c$ o( p* M4 @8 H, U/ L- Q3 s6 Q
大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。
' b/ x" r: @; X& v9 u) V: r/ x: W
3 q& f5 I4 V" n* S) T! F% u! {根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。

新的税级
2 q7 J" o( M, i
为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。
5 c# ]+ M: u5 J* q! a5 K' j, p
到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。

此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。

RRSP、CPP 和 TSFA
6 e9 t( X# U' a+ V3 L  Q) Z+ ^
注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。

/ |! f$ G3 x% E2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。
$ P/ D5 B2 a6 j) |8 W
雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。

) T) B* P7 g: l根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。
# k! m7 J4 E* Y. B9 x2 g. s
经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。
/ H' h! p: b3 E
BPA 和 EI
1 a. |1 r9 C; N: q
对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。

这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。

1 }/ v. z/ r' c. ^至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。
6 Z! U8 z( J, p% F; e) e5 ]
到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。

; O  T" y/ v9 [$ F! b, H. \CRA网站更新
0 j7 a, X1 O$ v0 ?% j$ N
% [4 f, e3 l" I; A针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。

该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。

2 K% W" I0 |* d& a' m+ D: u$ CCRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。

CRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。
4 o0 x. i( l/ b
9 q+ |3 W6 I# Q; v, x自动报税
& e  X  ~+ q+ I! o) `
今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。

加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。

% n/ j& m0 K& m% h6 v( ]资本利得税

  K( l. D, o( Z至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。

6 m9 l* u/ |9 W* s3 T) @* ?. b7 j计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。
8 a6 Y% }! O% Y' ^
加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。
6 N4 }0 n9 T' X6 j- S  A
加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
  a* N6 u! o& B8 j  M/ w
3 i6 x! W6 [4 a) B1 k  Y! x5 S零工工作者

在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。