2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
8 y3 @) R! M& B! b1 ?; F
2 F# e% {! F7 z3 }$ x加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。
- s- n  A& H: g# k! z/ ]! a
( I9 q+ }' K& Q. D截止日期是什么时候？
: Y. \( G: u) W1 O- l
2 c# f" }! q1 T3 k大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。

3 c0 }8 z+ L% x# P根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。
/ ~) U6 b1 {7 i, M4 U+ _0 |
/ l5 W& A1 W+ B- n' N  D. n) g新的税级
$ K/ d' `4 j: T9 S
为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。

& |$ B  g  X2 g7 f到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。
/ h, J) h  A7 y/ {2 U+ J" s( w" R
3 C6 l3 Y6 a. g) |此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。
- \% J/ O0 F* ^# j$ i; ?
0 ~( m4 A$ b2 c( u* a+ R$ ~) ARRSP、CPP 和 TSFA

0 f# Z: \+ I* K  c6 M4 K# Q" [注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。

: H% V# N8 l$ b+ ]# ]4 j5 _) A2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。
( B8 R' m# e( J# i- {, m: i
雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。
0 K3 {' T; X- o
根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。
7 B2 |$ I2 q& c* w1 P
经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。
1 [: ?' @8 }( _0 |7 W4 X5 }
: U) u! _, E4 V. x, Z* pBPA 和 EI

对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。
, F& r+ l  R5 u
这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
/ Q8 }# U- I4 s$ j1 |
  t2 ?8 e* b+ U0 F6 o% Q8 s" _/ I至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。
/ r) p8 `! c$ _/ P; H
到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。

# W) |  z& m; Z0 r# OCRA网站更新

  m# o8 o& X' Z5 c4 U针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。

该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。

CRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。

% n9 K+ d4 |9 B* ICRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。

自动报税
& \& H8 i" L' H
; l1 e: D: y0 w  F今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。
) T. t) p8 O: I7 |2 f8 {* v! F
加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。

资本利得税

& f+ b  l) m% j9 T/ h至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。
8 o1 X( T. j+ ~& K  F, J. r4 ]
, J+ \% C' Y! j  i& ^+ Z计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。

加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。

加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
2 e, h( Q# ]. ~+ A6 l6 F0 q
零工工作者

  v8 t+ G8 A4 b- Q在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。