1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。

1 F* c0 Z6 g8 p( l7 H& F* o# Q1. 通胀调整因素：
- ?* k8 x" y% |% w3 R! L; |6 i
% a# J6 g* H$ f$ G大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。
( a4 Z' C# b0 V
税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。

% S! T* \, ^4 y  u- u2. 2023年的税阶：
% W) y( y0 |5 G( {: X- `
" `# l9 Z. [  r& K2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
- G$ y# a0 P: T3 c
0至53,359元的税率为15%;
$ g- g2 z- O" c* r+ v
2 z9 q' Y: ]: e5 U( l  f+ _超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;
7 h9 c/ S. @9 N: d
超过106,717元至165,430元的税率为26%;

超过165,430元至235,675元的税率为29%;
! U+ H8 [% U  u+ R* J! P8 v0 Z8 z
超过235,675元的税率为33%。
! v3 W, s( p' P% _  A
每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
: F3 y1 x* [3 T


3. 基本个人收入(BPA)：
, O+ N: V+ Z/ z0 f) f% A. v0 g
+ X9 ?1 w0 h& ZBPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
4 S2 C" D& v7 ^9 z* _" h% b
对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
6 s0 r7 e/ e* s8 W3 r
对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。
8 I6 x  X( T( G9 Q
, s2 C, A6 L. X, r! w顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。

/ @# i; g% L2 Z0 Q( r8 l9 I7 \9 A3 A
% `" [  x. L; R
4. CPP (QPP)：
+ S) h& q7 h, n
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
9 s) \# C6 R/ C1 d
对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。
# ^# |( g; j* Y; `- b
' P1 t. N3 a) g- Z
5. EI：

; H' A- X8 w: E7 U% r/ }, Q; t就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。

9 e% @* h2 N: O% W6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高：

! V/ S+ y; _$ i- x4 G6 W- f2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

1 }- K# m2 e, F2 B8. 老年保障金（OAS）：

# p) R+ ~5 h: M/ c# R5 q- [2 F: f如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

. x& Q) c& r2 k4 K+ W" `5 R9. 首套房储蓄账户（FHSA）：
! a6 K9 W& G  t& }. ?2 O, X
加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：

1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
( O! \% V* }2 r. i) R+ V' f
5 l1 ^* \2 |6 m, v& d4 v11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：

/ B9 g% K* S( M  ?# n7 b6 ~最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
* e2 N2 M$ t9 b" K, Z: q5 }" \: ^