如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
  x. o0 F# M3 v& F
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
! D' L% m1 f5 w+ V2 b
如：
, j# ]6 o0 _/ \1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
7 G7 ?* N, b7 ATCG=0.3X150X50%

9 R, Z' G" A) I4 ?TO：精兄，祝你新年进步！

6 ~  {, {0 _4 B7 dPS：参阅 ITA sec 47(1)

1 A" ], k9 M5 e2 z' |, l7 k[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
% {8 V5 F' G# U9 ]1 d
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
" `1 G* [- b, K
1 T3 d6 }$ I3 m

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ r/ Q: }  e9 \+ A+ p. ]; s2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
2 [1 z9 W) `0 i3 T: n7 u4 MCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
/ |0 S1 Q; F8 m% M
2006年：
/ n1 T& M4 S5 @# f" \- O# a1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
/ R& {" F6 U; A% G( h: ]3月3。2元卖出150 units，
6 t; D2 |4 k4 ]6 G' H2006年CG为 0 X150 ？
1 r7 r3 g1 O! v6 x1 M% Z: L
  N/ @/ P! R0 J但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
+ A; Q0 H0 I+ I& b5 I- d8 W2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
3 H8 Q2 g" D5 Z3 ~. H7 V虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

. M( s2 z+ i( j6 G3 Z0 X, i

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
  ^* B( j7 `, U9 i0 C" k% g' A是否应：
& \- l% \0 c  d1 a1 n累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

: N/ j# Y9 r( z; P0 i0 g( u[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]