如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
% S$ S! x6 m3 H1 W( T" z
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
8 n- |! p8 o6 U' R; X5 A1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
4 J9 P: z% l4 t2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
4 j: X0 A0 ]! B( S. D3月2元卖出150 units，
! r9 M# @2 E$ g; N5 S' ECG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
) |# s2 E2 G9 R$ I0 L9 |
" }3 c4 ?% ~- ^& ?TO：精兄，祝你新年进步！
! a  i0 t" h  O( j0 ?- j
PS：参阅 ITA sec 47(1)
6 |- ~9 {# J- G4 ]- J
4 c2 S  q& K; I0 A# ~5 z[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
/ _1 S; C; Y, V1 T
! V8 h" [$ i7 Y6 I: j3 Q9 |+ d( Z也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
! h) Z5 C0 h+ c9 c: L

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
* e1 N7 _; q+ p( j对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
' e" r# d! O0 t
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
& a8 f, _. E: i3 w, g7 B, T1 A1 V. s1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
$ q* K" O/ M- uCG为 0.3X150,
. K+ P: t% k( i. w- ]1 i& H# T! UTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
; I" N3 t0 d* V4 b3 o0 M3 }6 R9 l2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
9 a2 Y+ t# F; @9 L, s
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
" o- A" i& L5 A" z* o4 Y累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
0 }: R/ Q- N! n! Q. x" \6 U你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
6 u& i! }  D; t3 R: o: J
# s- V8 y5 |5 c' H9 @% z

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
' V, k2 N0 I9 L5 u/ n& ]7 D; q9 f( {3 d累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

4 h, N) O+ V; |% T9 J1 K' F1 b, S' `. n[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]