两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。

一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
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专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。

2 {/ b) a4 l8 f同样收入12万，一年税款竟相差1.02万
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" O, Z6 g& a9 }3 z2 R* F研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。

2 ]  p/ U/ ]; A, u* `( d5 T两个家庭的年收入均为12万加元。
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其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。

3 |* M8 a$ r# l* |结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。
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相比之下，双职工家庭的税负要低得多。
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两者之间的税额差距高达约10,200加元。

5 @' p2 ~: G. N! v! L! h, x& h也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。

问题出在哪儿？

8 S4 Q) j7 \$ W0 w- }) ~1 o- x答案在于加拿大现行的个人所得税制度。

加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。

对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。

) E* G5 s7 l$ ?' i这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

3 h" N2 N5 ~# E& `2 Z  ^6 g5 O而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。
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) @7 n1 P1 _, v- ?  a现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。
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与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。
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换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

年轻家庭不行，但退休家庭却可以

6 n0 }" I* R$ J更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
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' _" M) \: l" D9 r" `' j2 S自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。
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( H' T7 O8 p4 I# w0 I通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

/ ]7 e. Y  [  e4 M4 H  }  l也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

/ p$ e7 s9 m% A批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。

因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。
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8 Q3 g* w' z* N6 x但前提条件却是你必须年满65岁。
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“世代公平”不能只谈房价

# ?4 ^6 [  `! h# Q/ Q近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。

( W% B2 J- z5 T0 Q( c7 {住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。
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包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。

但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。

# \1 ^& I' k$ N, O因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
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而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。
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" U/ R/ s* ?9 j3 u# L! z- ^数据显示：
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* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；

& l* T( }& L: B% u1 D' Y+ L* 但他们承担了65.3%的个人所得税。

与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。
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根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
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+ g; f1 m9 ~5 s6 L在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。
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加拿大正在失去年轻人才？
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研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。

加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。

- o& x- m7 P8 V2 y与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。

研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。
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' v' [9 {6 d' A# X; O5 o' Q( X. X3 X专家建议：允许所有家庭实行收入分拆

那么，应该如何解决这一问题？

研究认为，答案并不复杂。

渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。

* O/ S% N; Q& H6 G. S& d, b具体方式包括：
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" L3 b3 _, v  X5 J3 Y3 W8 b3 _* 收入分拆（Income Splitting）；
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- f7 G8 e5 y; f  E" q- T- i8 ^; L* 联合报税（Joint Filing）；
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* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
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核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。
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文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。

+ d; T6 D' f% j( B# A在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。
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! b2 D+ Z* U  V& }8 r8 s毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。