如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
9 s, g5 j2 g+ x/ X, a( y2 [9 B
( z$ {( [5 o3 j8 w) c1 kThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
' V# L6 N2 G- s: i9 K2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 Z* {6 c7 b( G6 P" W  z$ c2 m3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
1 i! n8 e  G0 k
9 {: v. i2 F; c9 _! v4 GPS：参阅 ITA sec 47(1)
! F% y3 v1 A! j
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

! F5 ]) W. J6 G也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

: w+ O# ^' s6 f

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
  f$ z8 F7 R7 i9 o8 x5 H对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( d3 E* K+ z4 A5 g% k2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
. ]$ h% e7 [. Y9 \3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
1 h% u. g# _: N) lTCG=0.3X150X50% for 2005.
# l) a4 ?5 S1 c. y% b9 R6 }
: [. x. O& G4 a; |6 ]: Y$ B- ?2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
; o* G) `3 Z/ N2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
1 L4 |8 K3 W+ C: v0 T2006年CG为 0 X150 ？
: F4 c, [) }" \$ o  ^- e
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
) S& l- y, |# I' _
( f* p) `% E# Q3 T# c, ?是否应：
5 @# H: D% \$ [9 M. s累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
' j2 a9 t) n5 M# X- p# ~! P你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
5 M7 N% J4 q7 d9 v! J3 e[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
) n1 u1 l+ t9 N; t) o, H* {5 Z! D虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
( o% u- g2 e( Y0 T$ h+ C% l7 @6 q' B9 _

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
) \# E2 l# ?9 {累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

5 f% e8 F0 f/ O' S6 u2 G/ C5 |[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]