如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

4 S1 P5 {" p. ]; C, MThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
9 u* q4 ^. n: I) V- s" J
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
: C; E. r- g8 d4 V# i  s8 r3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
; Q! }/ f5 e( a! f8 F0 A  f. [TCG=0.3X150X50%
* C& t( r* X# g6 m5 e
) G8 H/ B9 l2 G  pTO：精兄，祝你新年进步！

% u1 @% q. D+ [+ z! }3 J, HPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
5 p5 V3 h# l# _! w5 J0 y: ^( Z7 i
+ p. K; e2 U" u也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
7 }) o3 I2 c7 e. ?. h9 z1 D

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
+ v, p1 W4 s; A/ m对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
* k# A7 ~+ Z+ cTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
/ J. j! G9 S( f6 m3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
% \% ?4 ?. V1 F
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
& R- ?4 h" x4 m- o3 k( b
9 ^2 ^- D& J2 Q是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
* _% B! p! u5 t; G  u  i[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
: ^5 X9 ]- S0 ]/ M/ v: L5 Q2 c; l虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
3 b/ }( e( P" p4 C& i
- {6 I! U+ {1 s6 ?1 |

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
. [8 o7 M# C& z2006年CG为: (3.2-2.9) X150

$ [7 K+ r* J$ E& @[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]