如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
! ?7 f7 x. V' M# h* x% P
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
5 D0 e" ^9 F3 f7 K$ F
如：
4 A# B7 ^) W7 Z4 e9 A0 P1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 X' B( {) O9 T2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
0 R' d8 W! z4 r! j6 @, w3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
* J  G- [9 s5 g+ Y2 n
TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

3 d3 e. a* t( O7 n2 v# T0 v[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
( _9 @+ E; G( p. f" Y
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
' S4 t* v+ `! p* _- I; T

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
: g$ }, L$ y/ T9 Q0 M对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

/ r7 }7 ?3 `0 u/ Q我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
4 r' V4 R/ N' M2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 H; @) ~* k) L3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
- [7 f/ T+ R* E1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
. _* y" ]$ F$ B6 j, ]1 {2006年CG为 0 X150 ？
- O7 J* v2 J( f& G2 j& A
! \" ~7 L4 G0 C; m7 a0 \但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
) K2 |! X  Z- `- s4 n累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
. q5 Z4 ^9 b* G$ w7 J你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
7 \2 x# X6 _/ q0 P[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

' j" Z% g2 k# V# z: p8 i

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

9 S: L2 `& p( r/ |/ i; O- ]2 s[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]