如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
' j% Y$ b4 y5 Y3 r9 s
4 P7 N8 K1 }( P) v4 oThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
# z  c9 L. M5 a9 n
0 n3 t" _: {# g9 H4 i8 S如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 S; C% F9 U- f8 g2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
, `: v5 K2 r0 C; }2 i$ x' \2 B6 w3 ?3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

: L" N, S$ P2 P' r7 [TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
- l- @$ D9 K  ]
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
; F% B% @. S9 ]' C
" L; ^7 [& s+ w4 J, c

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
' R% F/ y" X7 S/ O& r对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

# n# x, A4 _# t) t. j3 Z我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
7 R3 Y4 x0 f2 w+ N( d7 i如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
! k% Q5 A5 E- y% o2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
/ z2 n1 ^- y: ?* W: [CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
8 [$ ]# n; T* O: s" V
( j- `7 I' U# M6 I! k2006年：
1 S, N+ N! R/ C1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
3 `) @* u( R' U5 C2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
1 [6 a! P- m0 @+ U2006年CG为 0 X150 ？
$ s. j( S7 `3 `' l( ]! n# y
0 l' ]* t; `) \! B+ i但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
  ]! x. y- X# J( }
+ E  Q# f9 g- |' U5 [5 u是否应：
1 a$ \. U- v! ^# V! D累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( y& G4 ^3 a1 l9 q0 ^2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
" _2 O& x8 Z7 d你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
% K3 f5 C3 \) n. \* \1 x6 H9 O[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
$ o* @4 `" t. ?5 J2 G1 r) c0 B! C虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
/ l' y/ L4 r0 s
3 b8 }5 p  l) \2 l0 Y& K4 J

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
+ Q) c. W) V1 C5 G是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
) s! t* R9 N) B2 r2006年CG为: (3.2-2.9) X150

# |2 g8 A$ k- f, Q5 @[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]