如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

$ ~3 V3 [0 R- D8 Q- s5 h* R! hThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
3 Q6 v% ^3 L  I1 r
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
* k. n) Q& j( f  m3月2元卖出150 units，
' `9 M: l& d/ E0 X/ {) Z/ wCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
8 V$ }8 K! m- W: T0 {6 q1 F- z, U
  j+ t7 y, H; O- a7 c; DTO：精兄，祝你新年进步！
0 L- l8 K& }. p4 m4 G  h
5 M8 p7 {3 H1 s3 P+ q4 KPS：参阅 ITA sec 47(1)

% o4 g( P, q' l0 K) N. Q2 H[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
/ P8 u5 p% w/ |  w# F
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

' N3 U0 b% Z2 D, @5 ]

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
4 i) x" T' q2 V4 \7 R. o& Y$ w1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
7 Z% d# F3 a. K0 N7 [CG为 0.3X150,
; H9 D5 X( s% a5 bTCG=0.3X150X50% for 2005.

6 y) m0 K0 Y7 y& \" O6 G$ t2006年：
" ?7 R. Q! L  s5 h/ g' a2 a, Q4 x1 D1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

* M" j+ E; }$ g8 U, l! H但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2 W( s4 B2 O. `. J" Y2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
8 L6 ?% o" V9 {你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
9 R7 u* T1 m9 u0 O/ ^[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
" L: N6 m. r. Z虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
. V) O0 Q- v5 s0 [3 n
  V, x/ q$ H4 J- ~! \6 Y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2 c0 Y7 L; {" m2006年CG为: (3.2-2.9) X150

7 m. C) K6 P9 s! K- p[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]