如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
! T4 e1 k# z! S) u( i) ~- P
5 H/ o7 |, o4 a# @1 iThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
" w, k# B; G6 M( v/ B
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
6 X2 U. H: s" k0 R! f$ K) F3月2元卖出150 units，
( @0 K' P0 [+ uCG为 0.3X150,
5 K: R& G& G- }6 V1 E2 F4 @TCG=0.3X150X50%
% T" C1 v, w! A6 ~5 I, ?
' J, e- v+ z. x( f$ L% i' ^2 ~TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
! l; s( l8 C8 U! n  J
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
+ i0 K# h2 |% ?. ?$ ]( G
/ s4 I% \6 a) j) j

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
- z7 p1 ]+ L. [/ M对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
8 z8 U. p& J7 l3 j& j0 r
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
( S1 ^  y- s" K: Z& r) M% m- r% e. F! M1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
) C: c; O9 ~  Q  ^CG为 0.3X150,
3 b1 W9 Q3 V1 U' B, qTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
( F) E1 G: z! _% \4 I( {2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

/ f& F- V, g. V但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
7 h6 H- L, {8 @; j% c
是否应：
; i- J, e* Z: p. |4 g3 [1 f: _& I累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
# F" D# z8 x7 {1 O- o6 \[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
; E* w5 V! C- v+ v5 L
* _$ d2 i' t/ M7 O

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
6 i5 K5 G; s  I1 z" j0 e累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
4 A: C  z& [! T. Q5 q2006年CG为: (3.2-2.9) X150

4 p% N7 k3 d( Z" z[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]