如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
, R) y7 }6 n  H
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
4 s, Q& Z7 u. a7 O* R( N3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
9 k) }, ]4 T9 j
* H1 `7 n) y' y$ X+ Q; X, R: oTO：精兄，祝你新年进步！
  Y2 r- t! R) [+ Z1 x
. I$ H2 l7 X9 cPS：参阅 ITA sec 47(1)
# k$ S: Z$ u: [; [- d/ k2 J
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

+ [2 y9 l4 d0 b$ s6 I# |+ E. l) y- c也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

2 u3 o( M3 T) s8 }2 L  O4 v

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
' ]# M+ ]( J. L% A# Y对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
. G( ^' K! B9 ?3 O$ ]1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
- d+ J% S# I. W$ }$ p! Y4 E' V2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
, a+ r; a3 z* [( @% \CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
# F. i* i4 u$ y: e
/ Z, b$ a2 J/ J& j5 n0 A' A) ]5 ?2006年：
7 A$ R) L; k  S1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
7 B+ P  X3 {9 W2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
# r+ N" K) c6 G# i  y
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
' Y  |6 L; X! I: [% H
是否应：
+ l# J' U9 {' L: R. U. i$ e9 f: I  d累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
1 t1 m- W- S' O  }2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
& M$ }# F* I9 `# n+ K( V1 P[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
! k6 `# d9 N) H& e/ z* _虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
% |7 W0 F1 R3 S) Z' R3 d5 c* ?6 U2 A

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
6 {* N# |- Z. [/ k' ]累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
  Z* k1 e3 c& a4 b  `" `2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]