加拿大居民少填一张税表 遭美国司法部罚110万

get8686

作者：思忆

一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。

美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
8 I/ v, X* B2 V+ O# {据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。
# t# `; Z+ u/ }0 |5 i' z5 Q" O多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。
“很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”
% P9 o& K  G1 j; j( b“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”
  O# g3 ]2 y9 d7 r" d美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”
. V$ _" n: H& M& H/ R  ?然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。
此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。
7 B% O* r# b% _0 J5 K
* E+ H# T( m; L) |' J; p- i这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。
司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。
, w  q8 @+ |0 f但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。
Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。
7 w3 g; S& z( @3 x. V4 y0 s* @$ J" t+ b文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
" ]% L( O3 E& R  K% B2 J
$ T/ ?4 F) L9 R5 U" N5 U) u目前，此案还在按照法庭程序进行受理。
但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。
5 z* j/ V% p6 I4 y# G7 V6 ^$ r8 {这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人。
) F5 u* T$ M, y( _8 h

prouddolphin