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报税软件选择的重要性与方法
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根据联邦税务局的统计，2012年约有超过70%的加拿大人采用计算机软件报税，这一比例还将不断提高。第一次在加拿大报税的人，由于之前在联邦税务局系统中没有账户，须用税表手工填写报税，并将税表寄回税务局，以后年度即可应用计算机软件报税。税局专家指出，除少数收入情况复杂的专业人士外，大多数民众均可自行应用计算机软件报税。联邦税务局每年都会认证通过几十套报税软件，如何从这些软件中选择出适合您的最好的报税软件，对许多人来说是一件困惑的事情。本文就这一问题的重要性及选择方法做些说明，希望对读者有所帮助。9 e, U- }5 n0 F) l+ Z
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一、软件选择的重要性
5 D. ~0 f; L) z% [; S& U5 @5 }( a加拿大个人税表包含联邦税和省税两部分内容，计税的基本数学原理是：
7 y, r( s9 X; x# E――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――
3 G( g+ P8 X9 [: E' B年总收入－年总成本－税前减免总额＝计税收入（Taxable Income）
# T/ b4 N& d8 x: r6 g（计税收入－分级额度）×分级税率＋分级税额－非返还抵减额－其他抵减额＝联邦净税额（Net Federal Tax） \- ^% Z A& a
联邦净税额＋省税＋其他支付＝总支付额（Total Payable）
! Q9 @; B+ f$ r- [' M6 c已扣税＋CPP与EI超付额＋其他可返还额度＝总抵减额（Total Credits）
* C+ }' ^: s( d8 M- d5 C; I2 ]总支付额－总抵减额＝最后结果（Refund or Balance Owing）
/ Q3 m7 ~1 h3 j7 O) _! e若最后结果为负值，则报税人可从税局得到该额度的退税；否则报税人须向税局补缴该额度的税额。2 }% c1 L- }! K( ?( s4 q* j
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以上公式中的每个项目（非蓝色字体项目），对应实际情况的若干项目之和。从以上的计税公式可以知道：黑色字体的项目数额越小，则纳税越少，反之纳税越多；红色字体的项目数额越大，则纳税越少，反之纳税越多。0 E7 j( n2 Z2 h1 X# F# l8 d
' F( c! {! ?: p/ W, e9 j; L报税软件开发的主要难点，在于对一些满足复杂条件方可抵减的项目申报的处理。由于报税法规条目繁多，细则规定复杂，许多条目间还有不同的关联关系，税表在延续历史规定的同时，每年还要纳入新的内容，因此，即便从事税务工作多年的专业人士，能够把税表之间的关系完全搞明白的人也是屈指可数！对于软件开发来说，不同开发人员对于税表的理解层次是不同的，由此开发出的报税软件在许多抵减项目申报方面的处理就不同，从而最终导致不同软件对同一报税案例得出不同的结果，有些案例的结果之差可能高达数百元乃至上千元。因此，慎重地选择报税软件是一件非常重要的事情。
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一套优秀的报税软件，就像一个负责任的高级税务会计师，在合法的前提下，为报税人争取最大的利益。这样的软件会自动为用户申报尽可能多的抵减项目，从而最大限度地减少用户的报税额度。选择了这样的软件来报税，不具备较多税务知识的普通民众，其所报税结果与一些高级税务会计师所报结果不相上下，而所花费的报税成本可能只有高级税务会计师报税收费的几分之一。
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# q v% ~+ _2 A: h0 ^$ X) l4 J) v$ n二、报税软件选择方法$ o& M% l8 ]& b, f/ q) s
目前许多人选择报税软件的主要依据是其收费是否低廉，甚至有不少人选择报税软件的依据就是其是否免费！想想看，您吃过精美的免费午餐吗？实际上，目前大部分收费的报税软件对于一个家庭的报税收费也就在10几元钱左右，然而用不同软件报税的结果却可能有数百元之差。所以切莫捡了芝麻，丢了西瓜！换句话说，软件收费标准只是软件选择的次要参考依据，这一点报税人应清楚。另外各收费软件也会免费供低收入人士使用。/ Z1 D' w2 J7 E8 v
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那么如何选择报税软件比较好呢？首先要确定选用何种类型的软件。目前有单机版和在线Web版的两大类软件。单机版的软件需要下载到个人的电脑里并安装，由于该软件每年就用一次，下载安装软件既占用电脑资源，用完卸载时又可能在电脑里留有一些残余，影响电脑性能。在线Web版的软件则没有这些问题，只要在浏览器中输入相关网址，就可登陆运行系统，这也是未来软件的发展趋势。另外，在线Web版软件使用网络专用数据库服务器保存数据，而这些数据库服务器是由专业技术人员维护，其安全性与可靠性是个人电脑无法比拟地。再者，在线Web版软件都有免费试用功能，大家可以应用该功能针对自己的情况进行试算，并比较不同软件的计算结果。因此，推荐大家选择在线Web版软件。以下也只介绍在线Web版软件的选择方法。1 Y+ u" b1 }7 v0 ]! g' d
4 y1 ~) V* I* K" l) e8 ?! _, W如果您有时间和精力，对每一套软件进行测算，从而选择出最优秀的报税软件，这当然是一个最完美的方法，但对于绝大多数人来说，这确是一个不可行的方法。然而值得一提的是已经有人为我们做了这件事：加拿大持公正立场的权威网站，Canadian Financial DIY，每年都对在线报税软件进行细致全面的测评。该网站对报税软件的测评分为五个因素量化计分：①隐私与安全(10分)；②流程、可读性与界面(10分)；③帮助信息(10分)；④响应敏捷性(5分)；⑤准确性(10分)。测评满分是45分。为了读者方便查看，下面将该网站近三年来对在线报税软件测评的前5名列表如下(评分相同的软件按其名称字典序排列):7 ?) n) \ u$ Z% L' F) \1 d
" b) c$ Z2 Z" Y+ y名次 2009年度软件测评
( B K+ k! } r2010年度软件测评
+ w4 N Q/ k z7 d* g/ ?2011年度软件测评) u1 X9 v7 o( k: j
2012报税年度收费标准(每家庭) 2012报税年度
& N; i: V9 Y$ X5 o* A, ^免费使用条件# s/ L L2 |) w/ D. ^
软件名称 评分 软件名称 评分 软件名称 评分
: g" R2 ~2 F* b) O1 TaxChopper 38 TaxChopper 39 TaxChopper
' j |& L+ n' F3 l+ w) w) ]7 R w) h" `40 $9.98 ①个人收入低于3万
' n' C' B! _" ]* J6 X. @②家庭输入低于3.5万( W9 p" y, c" t; [0 ?
③在校6个月以上学生
# j! M" w J5 h3 L! f& G2 Ufile 38 Ufile 38 Ufile
: C6 S/ c( e* q5 c7 B38 $24.95 家庭收入低于2万( m/ d4 Z! W9 d! v
3 H&R Block 34 H&R Block 34 H&R Block
+ M% i4 i4 ?: n% I# [4 v35 $25.95 家庭收入低于2万( H- {; N A7 @, B* {3 W, J( K. ^' O
4 QuickTax 33 TurboTax 33 TurboTax. e' L# I' W0 W7 S% y; f( S
33 $17.99 % a4 x1 W4 `( D: a
5 Acetax 32 AceTax 29 EasyCTAX+ L0 p3 y8 {" }/ }) l
30 $9.95 收入低于2.5万- r+ W( [: E' |: U1 m
. T' u# T5 Z A" _5 V有了以上的测评结果，相信读者就容易做出科学选择。如果愿意，您完全可以花点时间针对自己的情况用上述各软件进行测算，最后选择出您认为最好的报税软件。
' J" [- v$ \7 U& ~联邦税务局将报税软件按应用平台划分为四类：Windows, Online, Macintosh，Mobile devices, 本文所介绍的就是：Online类的软件，即在线Web版类。请参考联邦税务局2013年审核通过的软件清单：//netfile.gc.ca/sftwr-eng.html9 M6 \. f7 v5 x8 O2 i9 c
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狗仔卡
发表于 2013-3-14 17:24
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发表于 2013-3-14 18:02
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